一名会计人员询问，前期采购了部分原材料，分两次入库，当时商定运输费由供货方承担。会计人员收到采购发票后，进行了业务处理，并支付了货款。但过了一段时间后，不知道什么原因，又收到了该原材料的运输费发票，那么运输费用如何在U8系统中进行分摊呢？
下面我就以下面的业务为例，讲解一下此业务的处理过程。
【业务描述】2018年1月1日，采购的原材料已验收入库（合同号：CG01003），并支付货款。2018年1月4日，收到CG01003合同运输费发票（发票号：17208223），（按数量分摊，不合并制单）。
收到的运输费发票
1.填制采购专用发票
2018年1月4日，在企业应用平台中执行【业务工作】—【供应链】—【采购管理】—【采购发票】—【采购专用发票】命令，打开【采购专用发票】窗口。单击【增加】按钮，修改“发票号”为“17208223”，选择“采购类型”为“正常采购”，选择“供应商”为“沈阳慧达”，选择“部门”为“采购部”，选择“业务员”为“张宏亮”。在表体中，第1行选择“存货编码”为“2001”，输入“数量”为“600”，“原币单价”为“2”，修改“计划到货日期”为“2018-01-04”，其他信息由系统自动带出。单击【保存】按钮。
录入的运输费发票
2.费用折扣结算
（1）在采购管理系统，单击【采购结算】—【费用折扣结算】命令，进入“费用折扣结算”窗口，单击工具栏上的【查询】按钮，再单击【确定】按钮。
（2）单击工具栏上的【入库】按钮，打开“入库单选择”窗口。选中入库单RK01003、RK01004，单击【确定】按钮，再单击工具栏上的【发票】按钮，打开“发票选择”窗口，选中17208223号发票。
（3）单击【确定】按钮，返回“费用折扣结算”窗口，费用方式选择“按数量”，单击【分摊】，再单击【结算】按钮，结算成功。关闭窗口。
费用折扣结算
3.审核发票并制单处理
（1）2018年1月4日，在企业应用平台中执行【业务工作】—【财务会计】—【应付款管理】—【应付单据处理】—【应付单据审核】命令，打开【应付单据查询条件】窗口。
（2）单击【确定】按钮，系统弹出【应付单据列表】窗口。
（3）单击【全选】按钮，单击工具栏上的【审核】按钮，系统完成审核并给出审核报告，单击【确定】按钮。
（4）执行【制单处理】命令，打开“制单查询”窗口，选择“发票制单”，单击【确定】按钮，打开“制单”窗口，依次单击【全选】、【制单】按钮，生成一张记账凭证，单击【保存】按钮。
生成的记账凭证
4.结算成本处理
2018年1月4日，在企业应用平台中执行【业务工作】—【供应链】—【存货核算】—【业务核算】—【结算成本处理】命令，打开“暂估处理查询”窗口。仓库选择“服装仓”，单击【确定】按钮，进入“结算成本处理”窗口，单击【全选】按钮，再单击【暂估】，系统提示“暂估处理完成”。单击【确定】按钮，关闭窗口，结算成本处理结束后，自动生成4张入库调整单。
结算成本处理
5.生成凭证
（1）2018年1月4日，在企业应用平台中执行【财务核算】—【生成凭证】命令，打开【查询条件】窗口。
（5）单击【确定】按钮，打开【未生成凭证单据一览表】窗口。
（6）单击【选择】栏，或单击【全选】按钮，选中4张入库调整单，单击【确定】按钮。
（7）选择【记账凭证】，单击【合成】按钮，生成一张记账凭证，单击【保存】按钮。
（8）单击【退出】按钮退出。
生成的记账凭证